Contactează-ne

Curajul de a incepe

Propria Afacere

Servicii complete de contabilitate digitală

Infiinteaza

Curajul de a incepe

Propria Afacere

Servicii complete de contabilitate

Infiinteaza
morex-e1641938908475.png
construct-e1641938864745.png
antartica-e1641938817761.png
square-logo-e1641938745917.png
marine-poolcoast-e1641938684507.png

Viziune / Misiune

Curajul de a incepe

Curajul de a începe este ceea ce ne dorim să transmitem clienților noștri, încurajându-i să îmbrățișeze cu încredere propriile povești, să își urmeze pasiunile cu determinare și să îndrăznească să-și transforme visele în realitate, alături de noi.

Determinarea de a continua

Este valorile pe care aspirăm să le împărtășim clienților noștri, motivându-i să rămână statornici în fața dificultăților, să își consolideze cu viguranță obiectivele și să aibă forța de a converti barierele în triumfuri, alături de noi.

Află mai multe

De ce Leoninus?

Economie de Timp

Delegarea contabilității digitale economisește ore prețioase, permițându-vă să vă concentrați pe dezvoltarea afacerii.

Reducerea Erorilor

Expertiza noastră minimizează riscul de greșeli în gestionarea financiară.

Soluții Personalizate

Serviciile noastre sunt adaptate specificului și nevoilor afacerii tale, pentru o eficiență maximă

Conformitate Fiscală

Asigurăm respectarea legislației fiscale actuale, protejând afacerea ta de posibile complicații legale.

Suport Constant

Oferim asistență continuă, transformând contabilitatea digitală într-un avantaj strategic pentru afacerea ta.

Vezi serviciile

Cum te putem ajuta

Am deja un SRL / PFA

  • Contabilitate digitală: Gestionare financiară
  • Fiscale: Declaratii, TVA, impozite
  • Salarii: Calcul, administrare
  • Consultanță Fiscală: Strategii, asistență
  • Raportare Financiară: Bilanțuri, transparență
Am un SRL / PFA

Înființări

  • Consultanță Start-Up: Strategii afaceri, finanțe
  • Consultanță Înființare: Orientare juridică, fiscală
  • Înregistrare Autorități: Suport ONRC
  • Documentație: Pregătire, depunere
  • Coduri Fiscale: Obținere NIF, TVA
NU am un SRL / PFA

Abonamente

Vezi toate serviciile

START

380 lei / luna

Contabilitate digitală si salarizare:

Pâna la 25 documente lunare*
1-2 salariați **

Declarații fiscale:

pt. salarii/micro/profit/SAFT***

E-Factura cu Saga/Oblio

GROW

600 lei / luna

Contabilitate digitală si salarizare:

Pâna la 50 documente lunare*
3-4 salariați **

Declarații fiscale:

pt. salarii/micro/profit/SAFT***

E-Factura cu Saga/Oblio

PRO

920 lei / luna

Contabilitate digitală si salarizare:

Pâna la 100 documente lunare*
max 5 salariați **

Declaratii fiscale:

pt. salarii/micro/profit/SAFT***​

E-Factura cu Saga/Oblio

Toate abonamentele se aplică firmelor neplătitoare de TVA!

Pentru firmele platitoare de TVA se adauga suplimentar:
150 lei pentru abonamentele Start si Grow si
200 lei pentru abonamentul Pro

Vezi toate serviciile

Articole

Mai multe articole
Mai multe articole

Intrebari frecvente

Am deja un SRL

Pentru un SRL (Societate cu Răspundere Limitată) în România, există mai multe tipuri de impozite și contribuții care trebuie plătite, în funcție de diferiți factori, cum ar fi cifra de afaceri, numărul de angajați, tipul de activitate și altele. Iată o listă generală a celor mai comune impozite și contribuții:

  • Impozit pe Profit sau Impozit pe Venit Microîntreprinderi**:
    – Impozitul pe profit este de 16% și se aplică dacă firma depășește anumite praguri de venituri sau alege voluntar acest regim.
    – Impozitul pe veniturile microîntreprinderilor variază între 1% și 3%, în funcție de numărul de angajați și alte condiții.
  • TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată): – Dacă cifra de afaceri depășește pragul de 300.000 RON, firma trebuie să se înregistreze și să plătească TVA. Rata standard a TVA în România este de 19%, dar există și rate reduse pentru anumite tipuri de produse și servicii.
  • Contribuții Sociale și de Sănătate pentru Salariați:
  • – Dacă SRL-ul are angajați, trebuie să plătească contribuții la asigurările sociale (CAS) și la asigurările de sănătate (CASS) pentru aceștia. Contribuțiile sunt calculate ca procent din salariul brut.
  • Impozit pe Salarii:
  • – SRL-ul trebuie să rețină și să plătească impozitul pe veniturile din salarii pentru angajații săi. Rata actuală a impozitului pe venit este de 10%.
  • Contribuții Sociale și de Sănătate pentru Administratori și Asociați:- Dacă administratorii sau asociații SRL-ului sunt remunerați, se pot datora contribuții sociale și de sănătate, în funcție de venituri și de alte condiții.
  • Alte Taxe și Impozite Locale: – Pot exista taxe locale, cum ar fi impozitul pe clădiri, impozitul pe teren sau taxa pe mijloacele de transport, în funcție de activele deținute de SRL.

  • TVA în România:

    • Taxă indirectă aplicată majorității bunurilor și serviciilor.
    • Rata standard: 19%.
    • Rate reduse pentru anumite bunuri și servicii.

  • Calculul TVA:

    • La Vânzare:
      • Calculat prin înmulțirea prețului net cu rata TVA.
      • Exemplu: Produs de 100 RON * 19% TVA = 19 RON TVA. Preț final: 119 RON.
    • La Achiziție:
      • TVA plătit furnizorilor, numit TVA deductibil.
    • TVA de Plătit:
      • Diferența dintre TVA colectată și TVA deductibil reprezintă TVA de plătit statului.

  • Depunerea și Plata TVA:

    • Perioada Fiscală:
      • De obicei lunară; opțiune trimestrială pentru cifre de afaceri mici.
    • Depunerea Declarației de TVA:
      • Formularul 300 depus până la data de 25 a lunii următoare perioadei fiscale.
    • Plata TVA:
      • Achitată până la data depunerii declarației de TVA.

  • Menținerea Evidenței și Respectarea Termenelor:

    • Evidență detaliată a tranzacțiilor.
    • Respectarea termenelor de depunere și plată pentru evitarea penalităților.
    • Consultarea unui contabil sau expert fiscal recomandată pentru conformitate fiscală și optimizare.

  • Cheltuieli de Operare:

    • Cheltuielile necesare, obișnuite și efectuate în scopul desfășurării activității, cum ar fi cheltuielile cu salariile, cheltuielile cu utilitățile, cheltuielile de marketing, cheltuielile de întreținere și reparații, sunt, în general, deductibile.

  • Investiții în Active:

    • Cheltuielile cu achiziționarea de active fixe (de exemplu, echipamente, mașini, imobile folosite în scopul afacerii) pot fi deduse prin amortizare, pe durata de utilizare a activului.

  • Cheltuieli cu Dobânzile:

    • Dobânzile plătite pentru împrumuturile contractate pentru nevoile afacerii pot fi, de asemenea, deductibile, în anumite limite și condiții.

  • Cheltuieli de Reprezentare:

    • Anumite cheltuieli de reprezentare și protocol pot fi deductibile, însă de obicei există un plafon sau limite specifice pentru acestea.

  • Contribuții de Asigurări Sociale:

    • Contribuțiile sociale obligatorii plătite de angajator pentru angajați sunt deductibile la calculul impozitului pe profit.

  • Donatii și Sponsorizări:

    • Donațiile și sponsorizările către entități nonprofit pot fi deductibile, în limita unui anumit procent din cifra de afaceri sau din impozitul pe profit.
  • Facturi emise și primite: Înregistrează toate vânzările și achizițiile afacerii tale.
  • Chitanțe: Confirmă plata tranzacțiilor efectuate.
  • Extras de cont: Oferă o evidență a tuturor tranzacțiilor efectuate prin conturile bancare ale firmei.
  • Documente de plată: Ordine de plată, cecuri, bilete la ordin etc.
  • Contracte cu clienții și furnizorii: Înregistrează termenii și condițiile acordurilor de afaceri.
  • Registre contabile: Jurnale și registre mari care înregistrează toate tranzacțiile financiare ale afacerii.
  • Balanțe de verificare: Oferă o imagine de ansamblu a tuturor conturilor de contabilitate într-o anumită perioadă.
  • Situații financiare: Bilanțuri, conturi de profit și pierdere și alte rapoarte financiare.
  • Documente de inventar: Înregistrează activele companiei și urmăresc modificările de stocuri.
  • Documente legate de angajați: Contracte de muncă, state de plată, documente privind contribuțiile sociale și de sănătate.
  • Documente fiscale: Declarații de impozit, TVA și alte taxe, precum și documentele justificative pentru acestea.
  • Documente legate de active fixe: Documente de achiziție, amortizare și vânzare a activelor fixe.

  • Utilizarea unui Sistem de Contabilitate: Fie că este un software de contabilitate sau un sistem manual, folosirea unei metode organizate este crucială pentru a ține evidența finanțelor.

  • Respectarea Principiilor Contabile: Înregistrările trebuie să fie conforme cu principiile contabile general acceptate, care includ consecvență, prudență, integritatea perioadei contabile etc.

  • Documentarea Tranzacțiilor:

    • Păstrează și înregistrează toate documentele justificative (facturi, chitanțe, contracte, extrase bancare).
    • Asigură-te că fiecare tranzacție are un document suport.

  • Separarea Cheltuielilor și Veniturilor:

    • Înregistrează separat cheltuielile de venituri pentru a avea o imagine clară asupra performanței financiare.
    • Folosește conturi diferite pentru diferite tipuri de cheltuieli și venituri pentru o mai bună organizare și analiză.

  • Înregistrarea la Timp:

    • Înregistrează tranzacțiile imediat sau într-un interval de timp scurt după ce au avut loc pentru a evita omisiuni sau erori.

  • Reconcilierea Conturilor:

    • Compară periodic înregistrările interne cu extrasele bancare sau alte documente externe pentru a verifica acuratețea înregistrărilor.
    • Efectuează reconcilieri la sfârșitul fiecărei luni pentru a identifica și corecta eventualele discrepanțe.

  • Revizuirea și Corectarea Erorilor:

    • Verifică regulat înregistrările pentru a identifica posibile greșeli sau omisiuni.
    • Corectează orice eroare imediat ce este identificată, asigurându-te că schimbările sunt documentate și justificate.

  • Consultarea unui Profesionist:

    • Pentru complexități sau îndoieli, consultă un contabil sau un consultant fiscal.
    • Profesioniștii pot oferi îndrumări specifice și pot ajuta la conformitatea cu legile și reglementările în vigoare.

Utilizarea unui software de contabilitate nu este obligatorie legal, dar este foarte recomandată, mai ales pentru societățile cu un volum mare de tranzacții sau cu o structură operațională complexă. Iată câteva avantaje ale utilizării unui software de contabilitate:

  1. Eficiență Crescută: Automatizarea înregistrărilor contabile și a calculelor reduce timpul necesar gestionării finanțelor și minimizează riscul de eroare umană.

  2. Acces și Organizare Îmbunătățite: Software-ul de contabilitate organizează toate datele într-un singur loc, facilitând accesul rapid la informații și generarea de rapoarte.

  3. Conformitate Fiscală: Multe software-uri sunt actualizate cu ultimele schimbări în legislația fiscală și contabilă, ajutând la asigurarea conformității.

  4. Analiză și Raportare: Software-urile oferă adesea instrumente de analiză și capacitatea de a genera rapoarte detaliate, ajutând la luarea deciziilor de afaceri informate.

  5. Securitatea Datelor: Software-urile de contabilitate moderne oferă funcții de securitate pentru protejarea datelor sensibile.

  6. Integrare cu Alte Sisteme: Multe software-uri pot fi integrate cu alte sisteme (de exemplu, plata salariilor, gestionarea stocurilor), oferind o soluție completă pentru gestionarea afacerii.

Nu am un SRL

Societate cu Răspundere Limitată (SRL)

  • Răspundere Limitată: Proprietarii (asociații) au o răspundere limitată la capitalul investit. Datoriile și obligațiile companiei nu se extind la patrimoniul personal al asociaților.
  • Percepție Profesională: SRL-urile sunt adesea percepute ca fiind mai formale și mai stabile, ceea ce poate fi avantajos în relațiile cu clienții și furnizorii.
  • Structură Organizatorică: Posibilitatea de a avea mai mulți asociați și o structură organizatorică mai complexă.
  • Fiscalitate: Impozitare pe profit (16%) sau pe veniturile microîntreprinderilor (1-3%), în funcție de cifra de afaceri și numărul de angajați.
  • Obligații Contabile: Obligații contabile și de raportare mai complexe.

Persoană Fizică Autorizată (PFA)

  • Simplu de Înființat și Gestionat: Proceduri mai puțin complexe pentru înființare și mai puține obligații de raportare și contabile.
  • Răspundere Nelimitată: Proprietarul PFA răspunde cu întregul său patrimoniu personal pentru datoriile afacerii.
  • Fiscalitate Flexibilă: Impozit pe venit de 10% și posibilitatea de a opta pentru sistemul de normă de venit, care poate fi avantajos în anumite situații.
  • Contribuții Sociale: Obligația de a plăti contribuții sociale (CAS și CASS) pe baza veniturilor realizate.

Factori de Luat în Considerare

  • Natura și Scopul Afacerii: Dacă planifici o expansiune sau ai nevoie de investiții semnificative, SRL-ul poate fi mai potrivit. Pentru activități independente, cu riscuri reduse și capital limitat, PFA poate fi mai adecvată.
  • Răspunderea și Riscul: SRL-ul oferă protecția patrimoniului personal, spre deosebire de PFA.
  • Cerințele Contabile și Administrative: SRL-urile au cerințe mai complexe și costuri mai mari de gestionare.
  • Planurile de Dezvoltare: Dacă intenționezi să atragi investitori sau să îți extinzi afacerea, structura SRL poate fi mai favorabilă.

  1. Decizia și Planificarea:

    • Alege forma juridică a firmei (de exemplu, SRL, PFA, SA).
    • Elaborează un plan de afaceri și stabilește obiectivele firmei.

  2. Verificarea Denumirii Firmei:

    • Verifică disponibilitatea și rezervă denumirea firmei la Oficiul Național al Registrului Comerțului (ONRC).

  3. Documentele Constitutive:

    • Redactează actul constitutiv (pentru SRL) sau statutul (pentru SA), care include detalii despre asociați, obiectul de activitate, sediul social etc.

  4. Sediul Social:

    • Stabilește și dovedește dreptul de folosință asupra sediului social (contract de închiriere, comodat sau proprietate).

  5. Capital Social:

    • Depune capitalul social minim la o bancă și obține dovada depunerii (capitalul minim diferă în funcție de tipul firmei).

  6. Obținerea de Avize și Autorizații:

    • În funcție de domeniul de activitate, obține avizele și autorizațiile necesare de la autoritățile competente.

  7. Înregistrarea la Registrul Comerțului:

    • Depune documentația necesară la ONRC pentru înregistrarea firmei.
    • Plătește taxele de înregistrare și publică anunțul în Monitorul Oficial, dacă este necesar.

  8. Obținerea CIF și Înregistrarea Fiscală:

    • După înregistrare, firma va primi un Cod de Înregistrare Fiscală (CIF) de la ONRC.
    • Înregistrează firma la Administrația Financiară pentru obținerea CIF și a numărului de TVA, dacă este cazul.

  9. Deschiderea Contului Bancar:

    • Deschide un cont bancar în numele firmei.

  10. Înregistrarea la Organele de Asigurări Sociale:

    • Înregistrează firma la Casa Națională de Asigurări de Sănătate (CNAS) și la Casa Națională de Pensii Publice (CNPP), dacă firma va avea angajați.

  11. Conformitatea cu GDPR și Alte Reglementări:

    • Asigură-te că afacerea respectă reglementările legale în vigoare, inclusiv cele privind protecția datelor (GDPR), dacă este cazul.

  12. Obținerea Sigiliului Firmei:

    • Deși nu mai este obligatoriu, unele firme aleg să obțină un sigiliu pentru documentele oficiale.

  1. Taxe de Înregistrare la Registrul Comerțului:

    • Taxe pentru rezervarea denumirii firmei.
    • Taxe pentru înregistrarea propriu-zisă a firmei.
    • Taxe pentru publicarea anunțurilor în Monitorul Oficial, dacă este necesar.

  2. Capital Social Minim:

    • Depunerea capitalului social minim este obligatorie pentru unele forme de firme (de exemplu, pentru SRL capitalul social minim este simbolic, de 200 RON).

  3. Taxe Notariale:

    • Pentru autentificarea actului constitutiv sau a declarațiilor pe propria răspundere.

  4. Costuri pentru Obținerea de Avize și Autorizații Specifice:

    • Unele domenii de activitate necesită avize sau autorizații specifice, care pot implica taxe suplimentare.

  5. Costuri de Consultanță Juridică și Contabilă:

    • Honorarele pentru consultanța juridică și contabilă, dacă alegi să folosești aceste servicii pentru înființarea firmei.

  6. Taxe pentru Deschiderea Contului Bancar:

    • Unele bănci pot percepe taxe pentru deschiderea contului sau pentru administrarea acestuia.

  7. Cheltuieli pentru Sediul Social:

    • Cheltuieli legate de închirierea, achiziționarea sau pregătirea sediului social (de exemplu, plata chiriei, a utilităților, amenajarea spațiului).

  8. Sigiliul Firmei:

    • Costurile pentru obținerea unui sigiliu, dacă alegi să ai unul (nu este obligatoriu).

  9. Alte Costuri Operaționale Inițiale:

    • Achiziția de echipamente, mobilier, software de gestiune sau contabilitate, materiale de marketing și promovare.

  1. Plafon pentru Înregistrare Obligatorie:

    • O firmă este obligată să se înregistreze ca plătitor de TVA dacă cifra de afaceri într-un an calendaristic depășește pragul de 300.000 RON.

  2. Înregistrare Opțională:

    • Firmele care nu depășesc acest plafon pot opta pentru înregistrarea voluntară ca plătitor de TVA. Acest lucru poate fi avantajos în anumite situații, de exemplu, dacă firma efectuează achiziții importante și dorește să deducă TVA-ul plătit.

  3. Tranzacții Intracomunitare:

    • Firmele care efectuează achiziții sau vânzări de bunuri și servicii către alte state membre ale UE trebuie să se înregistreze ca plătitori de TVA și să obțină un cod valid de TVA pentru tranzacții intracomunitare.

  4. Procedura de Înregistrare:

    • Pentru a te înregistra ca plătitor de TVA, trebuie să depui o cerere la Administrația Financiară locală, însoțită de documentele justificative necesare.
    • După înregistrare, firma va primi un cod de înregistrare în scopuri de TVA, care trebuie utilizat în toate tranzacțiile supuse TVA.

  5. Obligații Suplimentare:

    • În calitate de plătitor de TVA, firma are obligații suplimentare, cum ar fi depunerea periodică a declarațiilor de TVA, calculul și plata TVA colectat, precum și deducerea TVA-ului aferent achizițiilor.

1. Persoană Fizică Autorizată (PFA)

  • Impozit pe Venit: PFA-urile plătesc un impozit pe venit de 10% din veniturile nete obținute.
  • Contribuții Sociale Obligatorii (CAS și CASS): Sunt obligate să plătească contribuții la pensie (CAS) și sănătate (CASS), bazate pe venitul realizat.
  • TVA: Dacă cifra de afaceri depășește plafonul de 300.000 RON sau dacă efectuează tranzacții intracomunitare, PFA-ul trebuie să se înregistreze ca plătitor de TVA.

2. Societate cu Răspundere Limitată (SRL)

  • Impozit pe Profit sau Impozit pe Venitul Microîntreprinderilor:
    • SRL-urile pot fi impozitate fie cu un impozit pe profit de 16%, fie cu un impozit pe venitul microîntreprinderilor, care este de 1% sau 3% din veniturile obținute, în funcție de numărul de angajați și de cifra de afaceri.
  • Contribuții Sociale pentru Angajați: Sunt responsabile pentru plata contribuțiilor sociale (CAS și CASS) și a impozitului pe venit pentru angajații lor.
  • TVA: La fel ca PFA-urile, SRL-urile trebuie să se înregistreze ca plătitori de TVA dacă depășesc plafonul de cifră de afaceri sau efectuează tranzacții intracomunitare.

3. Societate pe Acțiuni (SA)

  • Impozit pe Profit: SA-urile plătesc un impozit pe profit de 16% din profitul net.
  • Contribuții Sociale pentru Angajați: La fel ca SRL-urile, trebuie să plătească contribuții sociale și impozit pe venit pentru angajați.
  • TVA: Obligațiile privind TVA sunt similare cu cele pentru SRL-uri.
  • Reglementări Suplimentare: Datorită structurii lor, SA-urile pot avea și alte obligații de raportare și guvernanță corporativă.

4. Asociații și Fundații

  • Impozit pe Profit: Asociațiile și fundațiile sunt, în general, scutite de impozit pe profit pentru veniturile obținute din activități nonprofit. Totuși, veniturile obținute din activități economice sunt impozitate.
  • TVA: Obligațiile privind TVA depind de activitățile desfășurate și de cifra de afaceri.

Note Importante:

  • Declararea și Plata Taxelor: Toate firmele sunt obligate să declare și să plătească diverse taxe și contribuții în termenele stabilite de lege.
  • Reglementări Specifice Industriei: Anumite industrii pot avea taxe și impozite specifice, pe lângă cele generale.
  • Reglementări Locale: Pot exista taxe și impozite locale care trebuie luate în considerare.

Impozitul pe profit și impozitul pe venit sunt două forme principale de impozitare pentru companii și individuale, fiecare cu propriile reguli și moduri de calcul. Înțelegerea diferenței dintre ele este crucială pentru gestionarea corectă a obligațiilor fiscale.

Impozitul pe Profit

Ce Înseamnă:

  • Impozitul pe profit este un impozit corporativ care se aplică profitului net al unei companii, adică veniturilor minus cheltuielile deductibile.
  • Este caracteristic pentru companiile de dimensiuni mai mari sau pentru acele companii care depășesc anumite praguri de venituri.

Cum se Aplică:

  1. Calculul Bazei Impozabile:
    • Se începe cu venitul brut al companiei și se scad cheltuielile deductibile (cheltuieli de operare, cheltuieli cu salariile, dobânzi, amortizări etc.).
  2. Aplicarea Ratei de Impozit:
    • Se aplică rata de impozit pe profit (în România, rata standard este de 16%) asupra profitului net.
  3. Depunerea și Plata:
    • Companiile trebuie să depună declarații de impozit pe profit și să plătească impozitul conform termenelor stabilite de lege.

Impozitul pe Venit

Ce Înseamnă:

  • Impozitul pe venit se aplică veniturilor individuale sau veniturilor microîntreprinderilor și este calculat pe venitul brut sau net, în funcție de tipul de venit și de reglementările specifice.
  • Pentru microîntreprinderi, impozitul pe venit se aplică veniturilor (nu profitului), cu o rată fixă în funcție de numărul de angajați și cifra de afaceri.

Cum se Aplică:

  1. Microîntreprinderi:
    • Se aplică o rată fixă (de exemplu, 1% pentru companii cu unul sau mai mulți angajați, 3% pentru companii fără angajați) asupra veniturilor totale.
    • Nu se scad cheltuielile, ci se aplică impozitul direct pe venituri.
  2. Persoane Fizice (PFA, freelanceri etc.):
    • Se aplică o rată de impozitare (de exemplu, 10% în România) asupra venitului net, calculat ca venit brut minus cheltuieli deductibile.
    • Obligația de a plăti contribuții sociale (CAS și CASS) dacă veniturile depășesc un anumit prag.

Depunerea și Plata:

  • Atât persoanele fizice cât și microîntreprinderile trebuie să depună declarații de venit și să plătească impozitul conform termenelor stabilite de lege.

Testimoniale

"Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Vivamus ultrices ligula est, at mattis orci varius quis.
John DoeCEO
"Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Vivamus ultrices ligula est, at mattis orci varius quis.
John DoeCEO